篇一：市直教育体育系统内部审计工作会讲话
内部审计工作的感想和体会
第一篇：内部审计工作的感想和体会
内部审计工作的感想和体会
近年来，内部审计逐渐被各单位所重视并走向规范，尤其基建项目，从国家到地方都明确指出跟踪审计。做了多年的内部审计工作，实践中深深感受到内部审计的重要性。如果能与被审计部门建立良好的沟通渠道，采用科学方法提高内审质量，创建融洽的交流氛围，工作起来往往能起到事半功倍的效果。
一、强调审计姿态
1.保持谦和的态度。在内审工作开展中，我们行使着一定的监督职能，但我们一定要摆正自己的位置，调整好自己的心态。不要一进入单位就摆出一副监督者的姿态，说话一副居高临下的口气，不管懂不懂的事情都指手画脚。这样，很容易使对方产生敌对情绪，无形中为我们工作的开展设立了人为的障碍。与被审计单位相关人员沟通中，我们要保持谦和的态度，拿出自己的诚意，积极平等地与他们进行交流，使对方充分感受到大家都是为公司着想，只不过是岗位不同。
2.养成严谨的工作作风。审计前，我们要熟悉对被审计部门的职责，制定出有针对性、切实可行的审计方案。不要反反复复，否则，会使被审计人员感觉其工作得不到重视，容易造成他们的反感，要尽量降低对不审计部门工作的影响，对审计部门的问题也尽量集中在一起提出，不要一会儿一个问题，一会儿一个要求。
3.坚持对事不对人的原则。在内审工作开展中，被审计部门的人员对我们的态度有着很大的不同，有的尊你如上宾，有的拒你千里之外。无形中，我们内审人员就会对他们产生不同的看法。但是，在内审工作的开展中，我们一定要摘下这副无形中带上的有色眼镜，不能把个人好恶带入具体工作中，带入审计结果中。要从公司的实际利益出发做工作，看问题，提建议。对遇到的审计情况，全程贯彻“对事不对人”的原则，给大家一个公平、公正的结果。逐渐改变大家对我们内审人员的看法。
4.注意审计问题的提出方式。在与被审计部门交换审计意见时，我们要本着解决实际问题的原则，灵活运用多种方式提出审计问题，充分与被审计单位交换意见。在交流审计意见时，与被审计部门坦诚相见，从专业人员角度，讲明此类问题会对公司产生的后果，建议被审计部门如有此类问题马上整改，如无此类问题以后的工作中也要避免发生。
二、强化三种意识提高审计质量
1.审计责任意识。建立健全审计人员责任制度，要求专兼职审计人员要坚定履行好自己的职责，不搞形式、走过场。坚持主审负责制和审计复核制，由主审与参审人员对审计文书共同负责，审计部长负责审核批准。
2.审计规范意识。严格按照内部审计法规准则要求，从确定审计事项、制定审计工作方案、发送审计通知书开始到提出审计建议等，每一个环节都坚持按规范操作，全面规范审计工作程序。
3.审计服务意识。加强专项审计与审计调研，监督寓于服务之中。围绕中心工作以及当前财务管理中的热点、难点问题，积极主动开展工程项目、大宗物资设备采购等方面的预算管理探索新的思路。
三、履行职能，做好经济责任审计
进一步完善和规范中层领导干部经济责任审计，加强对干部的监督和管理作用，确保权力在阳光下运行。2014年公司两名干部调整，对其任职期间的经济责任进行审计，对两名同志工作业绩进行了评价。
四、建立跟踪机制，加强对内审结果的运用
建立跟踪机制，督促审计意见的整改落实。把各部门的审计意见汇总，要求各部门制定整改措施，按照整改措施逐条逐项落实整改，确保整改到位，降低公司风险。
五、加强内审学习，提升审计人员素养
内部审计质量的好坏，很大程度上取决于审计人员的专业素质。为进一步提高审计人员的业务素质和管理能力，组织审计人员进行外部培训和自学相结合，探讨审计方法，学习先进的工作经验和内审知识，开拓视野，找出自己的不足，不断提升审计工作质量，建立精干
高效的内审团队。
第二篇：内部审计工作
第四章
集团审计中心
内部审计工作
一、审计职责
集团审计中心，代表集团对各公司、各直属部门有关工作事项进行审计，独立行使内部审计职权。其职责是：
（一）拟定集团有关审计事项的规章制度，提交集团会议研究。
（二）负责对集团各公司的内部审计、离任审计和专项审计。
（三）负责检查集团各公司贯彻执行集团公司规定、规章制度情况，负责对各公司及其高层管理人员的所有经济活动、经济效益及任期经济责任进行审计。
（四）负责检查和评估各公司各种财务数据、报表的准确性、真实性和公正性，其中包括检查财务数据的采集、衡量分类及汇报的方法是否符合有关的标准和规章制度。
（五）负责对各公司开展财务预算、资产经营、经济效益、内控制度、固定资产投资、任期经济责任等审计。
二、审计内容
（一）审核集团所属被审计公司的财务收支、经营活动，保证经营数据来源合法真实。
（二）评价集团所属被审计单位经营成果和经济效益，各项活动是否符合成本效益，揭示不经济、不合理的行为。
（三）评价、考核各公司综合性经济指标的完成情况，分析偏离期望值原因。
（四）评价被审计公司财务部门的工作质量和监控能力，发现问题并指导工作。
（五）发现集团各公司先进的、科学有效的管理经验和管理办法，及时总结和反馈。
（六）对各公司审计具体内容如下：
1、酒店
（1）应收应付往来款的金额、账龄，应收款和月收入额的配比程度，与历史数据对比增减变化情况。
（2）采购报价制度、询价制度的执行情况，核查报价是否存在异常波动。
（3）酒店综合毛利率以及各经营部门的毛利率的变化情况，是否存在异常。
（4）成本构成，用因素分析法分析成本变动的原因，追查是数量因素还是价格变动引起。
（5）资产保养、维修，检查资产的闲置和利用情况。（6）存货盘点，账物核实，检查以旧换新制度的执行情况，账物是否相符。
2、地产（1）资金支付审批程序，高息借款的支付利息情况。（2）各项工程款合同执行情况，是否存在超合同支付款项问题。
（3）房产销售、按揭贷款、开发成本和费用情况。（4）贷款业主月供欠缴情况。（5）代收代付款的收支情况等。
3、典当
（1）逾期费息的金额、回收进度。
（2）贷款的账龄分析，关注时间较长的贷款情况。（3）放款流程规范性。（4）关注费息率变化。（5）收当物品的定价程序。
（6）绝当物品、寄卖品和黄金等销售情况。
4、物业
（1）物业费、暖气费收费率。
（2）水费、车位费等其他费用的收缴情况。（3）小区内是否存在占地经营未收款现象。
（4）维修程序是否合理，是否有人进行维修回访等。
三、审计权限
（一）有权要求被审计单位负责人和有关人员介绍经营管理情况。
（二）有权审核被审计单位凭证、帐表、预决算,检查资金和现场勘察有关资产的使用、管理,查阅有关合同、协议和决议等有关经营活动方面的文件和会议记录等资料,查阅会计年报、计算机软件和电子数据等相关资料。
（三）有权参加被审计单位的重要业务工作会议和有关经营、财务工作会议。
（四）对审计涉及的有关事项进行调查，索取有关文件、资料等证明材料。
（五）对正在进行的严重违反财经、规章制度等行为造成损失或浪费的，经领导同意，做出临时制止决定。
（六）对阻挠、妨碍审计工作及拒绝提供有关资料的情况，经领导批准，可临时做出处理，并建议追究责任。
（七）提出改进管理、提高效益的建议。
（八）对审计中出现的问题，视情节轻重给予通报和罚款。
（九）审计中心经批准有权抽调集团及各公司相关人员担任临时审计人员参与内部审计工作。
四、审计程序
（一）年初拟订当年审计项目和工作重点，经批准后组织实施。
（二）常规审计每月安排一次，另根据实际需要，还可安排专项和临时审计内容，对阳光通道反映的问题随时审计检查。
（三）认真阅览各公司的管理制度、业务流程等；了解被审计单位的基本情况，而后制定审计项目。
（四）对审计中发现的问题,向有关部门和人员提出意见和建议，如发现重大问题,及时向主管领导报告。
（五）审计结束后,对审计情况写出审计报告，对审计发现的重大问题或线索，可直接向董事长报告。
（六）对审计建议的落实情况，由被审计单位进行整改落实，事后反馈。对审计结果有异议的事项，十天内做出答复。
五、审计要求
（一）具有较高的审计技能,正确运用内部审计程序、方法和专业知识能力、综合分析及文字表达能力。
（二）依法审计，不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职守，认真做好本职工作。
（三）讲求职业道德,遵守审计工作纪律,保持审计工作的独立性,保
证审计结果客观公正。
（四）对违反审计工作规定的单位和个人，根据所犯错误情节给予处罚。
（五）审计中心，对办理的审计事项，必须建立审计资料档案，严格管理。
（六）审计人员调、离职时，应在专人监交下办理移交手续。
六、处罚意见
（一）对审计中首次出现的问题，情节较轻者给予批评。
（二）对上次审计报告中的问题再次重复出现，情节较轻者需对责任人罚款100元，对连带部门第一负责人罚款50元。
（三）对审计中出现的问题较重者，对责任人罚款200元，对连带部门第一负责人罚款100元。
（四）对审计中出现的问题给公司造成重大损失者，对责任人不低于500元的罚款，对连带部门第一负责人不低于300元的罚款，问题和罚款金额报批准后执行。
第三篇：浅谈上海大众内部审计工作的体会及经验
发扬“亮剑精神”,深入开展“管理审计”成为企业发展的管理服务专家——浅谈上海大众内部审计工作的体会及经验
<工业审计与会计>2009年第6期
[摘要]：上海大众是审计工作起步较早的企业，在17年内部审计工作的发展中，上海大众在以内部控制和风险管理为特点的管理审计领域开展了有效扎实的工作，取得了显著的经济效益。本文从组织机制、人力资源、工作方法、过程沟通等方面总结了上海大众管理审计持续发展的关键因素，并介绍了近两年来上海大众管理审计主要项目以及项目效益。
[关键词]：上海大众
管理审计
管理服务专家
上海大众，作为目前国内成立最早、生产规模最大的现代化轿车合资企业，多次被中德两国领导人誉为“中德企业合作的典范”，拥有大众和斯柯达两个品牌，桑塔纳B2、桑塔纳3000型、波罗、帕萨特、明锐等多个产品品种。经过22年的发展历程，上海大众建立了一
套科学的企业管理方法，特别是在内部控制风险管理体系上形成了特色，其中在整个风险控制体系中，内部审计工作发挥着关键的作用。
一、有效的组织机制，是上海大众审计工作持续发展的制度保障
在1990年初，上海大众在公司中德双方领导的高度重视和关心下，率先成立了审计部，走在了全国工业企业的前列。在对审计部门的运作上，公司充分考虑了审计工作的独立性要求，在组织层面上予以了保证。在部门职责上，对审计部门的工作赋予了明确的内容，避免了审计工作空洞留于形式；在部门沟通上，要求审计部门的工作结果直接向总经理汇报，保证了审计工作的权威性。
《上海大众内部审计工作条例》明确规定，上海大众审计部受公司管理决策机构执行管理委员会（以下简称执管会）委托，对上海大众及其投资公司、分公司在内的所有业务范围行使审计权利，并通过审计分析、评价和建议帮助执管会履行其领导职能。在审计目标范围内，审计部在公司拥有获得所有信息和审计的权利。审计部负责向执管会以及被审计部门呈递审计报告，并向专业部门提供合理有效的工作建议。内部审计人员办理审计事项，应当独立、客观、公正，为确保这一点，审计人员不得在公司内部担任其他职位。
审计部在日常的审计项目中，通过审计重点关注并了解相关的内容，如公司指标是否有组织按计划的实施并且合理完成；职能部门和流程体系中的内控体系建立是否合乎目标并且运作可靠；在内部控制体系中部门负责人是否合理合规的承担了其领导职责以及考虑经济性和赢利性原则,充分保障企业资产增值保值。
17年来，审计部紧紧围绕公司的经济工作和审计工作目标，每年年初将当年的审计项目通过目标管理的方法，制定成为工作计划，加以贯彻执行。在多年的工作中，审计工作不断地向经营活动和管理活动延伸，实现以真实性、合规性为导向的财务审计和工程审计，并逐步向内部控制和风险管理为导向的管理审计工作拓展。审计的范围也在不断扩大到采购、生产、销售、财务管理、物资管理、质量管理、工程项目等，辐射整个企业运行的各个方面，为企业的健康运行起到了积极的保障和作用。
二、优秀的人力资源，是上海大众审计工作持续发展的人力保障
现代著名内部审计学家Sawyer认为内部审计是“对组织中各类业务和控制进行独立评价，以确定是否遵循公认的方针和程序，是否符合规定的标准，是否有效地使用资源，是否正在实现组织的目标。”
现代内部审计涉及公司的各个方方面面，财务、物流、供应、质保，甚至是工艺技术等专业都会在工作中遇到。这就对审计人员提出了非常高的要求，在管理审计的过程中，审计员最怕听到的一句话就是“你懂都不懂来审个啥？”最难堪的就是：被审部门很认真地介绍了许多他们的工作内容和流程，而审计人员听了半天却什么也没理解，甚至于还会提出一些让人啼笑皆非的问题。许多审计员的工作中都确实发生过，发生这种事情后的审计结果可想而知，对审计员形成的负面压力是非常大的。
内部审计对审计人员提出了非常高的要求，所以唯一可以避免的方法就是“勤学”和“善学”，鼓励优秀审计员加强在职学习，是内审人员不断提高、不断完善的必由之路，也是上海大众审计工作的重要经验之一。
上海大众审计部研究了循环学习工作法。首先，鼓励审计人员利用各种机会学习相关的专业业务流程，做有心人；其次在具体项目审计前做好充分的准备工作，了解各种在审计过程中可能会遇到的专业问题；再次，在完成一个审计项目后要进行总结、对审计调查过程中收集的资料进行归纳整理、对审计过程中牵出的其它专业问题向相关专业人员请教。鼓励审计员进行专业理论知识的学习，财务管理、会计知识、工程造价、审计理论等等，做到知识日常学习和日常积累。经过十七年的发展，审计队伍也得到了稳步壮大
——由最初2个人发展到目前的17个人，其中一人为德国大众委派专家。在内部审计16名中方员工中，均为本科以上学历，其中3人具有硕士学历；取得中级以上职称的6名，其中高级职称1名；通过职业注册考试的6名，其中注册会计师3名，注册造价工程师2名；注册资产评估师1名。审计人员的平均年龄为29岁，优秀的人才队伍是整个审计工作开展的重要人力资源保障。
三、科学的工作方法，是上海大众审计工作持续发展的方法保障
上海大众管理审计工作取得显著的经济效益，得益于一套严谨的审计方法论，即“PDCA工作法”，覆盖审计计划、审计执行、审计结果跟踪到最后处理的严格流程管理法。
P（PLAN）审计计划阶段
上海大众审计工作制度赋予了审计部全面负责并决定审计计划、项目的优先级别以及审计人员的分配，确定审计目标、审计方法及审计时间进度。在计划阶段，审计部力求将工作做细做实，以降低审计风险，这些工作包括：
--在审计开始前向审计员明确此次审计的目标。我们采取的方式是制定“追踪表”，里面详细列出了审计题目、审计开始时间以及预计结束时间、相关审计人员、审计目标以及审计通知发出时间。
--审计项目开始前，及时以书面形式通知被审计部门及投资公司、分公司，审计进行时就审计题目与他们多次会谈沟通。
--通知审计涉及的业务部门和投资公司、分公司准备审计所需全部信息，并及时提供给审计员，以顺利开展工作。
D（DO）审计执行阶段
由于内审工作和企业运作紧密相连，加上审计员本身又是企业的一员，对企业运作比较熟悉，所以在审计项目执行过程中，我们要求审计员加强现场审计和内部沟通的力度：
审计人员必须到现场了解真实情况。例如在进行工程审计时，上海大众内审人员会到施工现场实地察看丈量，以便了解与评价完工后隐蔽工程的情况。审计抽样应最大程度上覆盖风险区域，且范围应“一目了然”。数据的分析主要通过ABC原则，例如按销售量（数量*零件单价）降序排列零件后，前20%的零件一般已包含了80%的总金额。
审计报告在发送前，应同被审计部门就报告中的结论、措施以及建议进行协商。指定措施和建议的相关负责人以及实施期限，并通过审计追踪报告调查后续情况。C（CHECK）审计追踪阶段
审计调查结果以清晰明了的审计报告形式呈递给执管会和相关的专业部门。我们的审计工作并没有结束，整个审计过程进入到审计追踪阶段。对审计过程中发现的问题，并不是审计报告完成后便结束了，而是审计员开始跟踪问题的解决进展情况。在追踪过程中，我们分为定期沟通和不定期抽查两种，帮助专业部门在部门层面一同解决审计中发现的问题，达到审计报告的要求。这也成为上海大众管理审计工作的一项特色。
A（ACTION）最后处理阶段
在审计追踪的后期，对于一些跨部门的专业性较强的问题，我们依靠执管会机制来加以解决。执管会是上海大众最高日常管理机构，定期召开。在审计工作中，我们充分依托了执管会对我们工作的支持和帮助，对最后综合性问题，审计部会将措施实施追踪状态，撰写成为后续审计报告，定期呈递给执管会，告知措施的现行状态以及由此达到的经济收益。对跨部门的复杂事项，请求执管会协调解决，以达到彻底解决问题的目的。
四、和谐的审计沟通，是上海大众管理审计持续发展的重要动力
长期以来，传统的观点认为审计就是找别人的短处，是一项得罪人的事情。管理审计又是内部审计新的领域，需要我们深入到企业运作的各个方面，发现问题、分析问题和解决问题，所以审计过程中一旦关系处理不正确，对审计工作就十分不利。这样，审计沟通便显得尤为重要。上海大众在长期的管理审计工作中，总结了一套和谐审计沟通的方法，这种沟通方法存在与审计部门内部审计员和审计主管之间、也存在与审计部门与被审计部门之间，成为这几年企业在管理审计中持续发展的重要动力。
第一，审计项目前，审计主管必须和审计员充分沟通，发挥审计员的主观能动性。
管理审计是一个新兴的领域，目前国内开展也处于摸索阶段。和许多业务都不同，管理审计很少有严格的业务流程，对具体的审计业务，从书本上学到的只是一些原则性的方法指导，不可能有明确具体的操作规范。不同的审计项目或相同审计项目在不同的审计时间和针对不同的审计对象时所面临的审计问题、应采用的审计方法均大不一
样。审计是一项充满悬念的工作，因为“不清楚”所以才要去审、去搞清楚。也正因为不清楚有什么情况、什么问题，所以也就不能事先设计好一套具体的工作流程。
所以，从多年的审计实践中，在保证审计工作质量的有效性方面，再周密的准备工作、再强有力的复核控制也不如充分发挥审计人员的主观积极性重要。因为，审计中遇到的情况是千变万化的，审计员是项目的直接参与者，他对项目的具体情况最了解、掌握的情况最全面，可能的问题在他面前暴露的最直接。因此，在具体工作中，为了保证审计的质量，我们要求每一个审计人员在审计项目中，分块负责，尽量发挥每一个人的主观能动性，并不断地与其它小组成员讨论、交流、相互鼓励、相互提醒，以达到开拓思路、认准方向的目的。从而有效地提高了审计工作质量。
第二，审计项目过程中，审计主管帮助审计员与被审计部门充分沟通，最大程度地消除顾虑，化解各种阻力。
管理审计中，材料的索取和问题的询问是两个关键的工作。以前，我们的被审计部门有片面的想法，“审计就是审的过程中要去问这问那、要这个资料那个资料；审计后又要说人家这个不妥那个不好，挑人家的毛病”。因此，在工作中审计员遇到阻力可以说是家常便饭。
上海大众审计部所面临的管理审计对象主要是公司内部的各个职能部门，都是平级部门，诸如“我现在没空、这个问题你去问某某领导、这个资料没有”等等问题，以前审计人员经常会碰到。有时候就干脆跟你来个不理不睬、拖拖拉拉、一推了之。种种阻力如果不及时化解，将会严重影响正常审计，整个审计环境也面临着问题。
因此，在项目过程中，审计主管必须帮助审计员，一起同被审计部门进行沟通，对内部审计的管理服务的目标进行解释，告诉他们审计是手段而不是目的，发现问题是为了解决问题、改正问题，通过以局外人的眼光帮助相关职能部门及时发现不足、弥补过失，从而改进整个公司的管理，提高公司的效益。通过一二个审计项目，让被审部门真实感受到了审计部门是帮助一起解决工作中遇到的问题，这样才能创造一个良好的审计环境，化解审计过程中的阻力。当然，审计主
管也帮助审计员掌握一些沟通技巧来化解工作中的阻力，加强沟通。如采用提前预约、确定责任部门责任人、多头开展工作、从侧面了解掌握相关信息后再出击等办法。做到原则性和灵活性有机结合，以说理为主。这样应该能使大多数矛盾得到解决，保证审计工作的顺利开展。
第三，审计部门内部长期畅通沟通，化解审计员工作压力，也要求审计员认真做人，保证审计工作的持续开展。
综合性制造企业的内部审计工作对审计员提出了很高的要求，也给他们带来了很大的压力。审计员在工作中遇到了困难和烦恼，如果缺乏沟通的渠道，那么无论对他的工作开展还是身心健康都会产生不利的影响。所以，我们就告诉我们的审计员，“审计部就是大家的家，一个得到支持和解决办法的家”。帮助审计员工作，化解他们的压力是审计部门内部沟通的一个重要职能。
同时，我们也要求审计员必须认真做人，因为只有自己身正，才能有资格去做一个优秀的审计员。内部审计员，与项目中的许多被审计对象在同一个公司，平时都是同事，有的还是朋友，工作之余也有很多的交往。审计员的一言一行大家也都看在眼里、记在心里。因此，审计能否顺利的开展工作审计员的人品还是非常关键的。作为一名审计人员，首先必须是一个正直的人、一个公正的人、一个实事求是的人；其次还必须是一个敢于坚持原则、敢于承担责任、敢于冒风险的人；同时还应该是一个具有服务意识、乐于助人的人。
五、近两年上海大众管理审计效益与项目主要介绍
2005年以来，上海大众管理审计项目涉及公司财务、采购、销售、人事、生产、物流以及质保等各个领域，成功地实施了向经营管理和管理活动的延伸，并通过内部审计检查、评价各项经济活动的节约性、效率性和效果性。两年累计总计已节约费用约1.9亿元人民币（其中约1.1亿元人民币为每年可节约费用）。以下为一些主要项目及其结论和措施的总体介绍：配件的定价、仓储以及销售
在比较了批量零件与配件的价格后，我们发现配件价格不合理。在与供货商谈判后已完成了降价。另外对于部分便宜的零件，其价格
不能覆盖物流管理费用以及分包装所需的人工费用，因此提高了这批零件的价格。由于价格上升后零件的单价仍然较低，因此不会影响销售量。服务性合同审计(上线配送及试验车加油)对于在上线过程中损坏的零件，某运输公司未向上海大众作出赔偿。经过审计要求后，该公司已经偿付零件损坏赔偿费。外借仓库的管理与利用率审计
审计表明，部分仓库的利用率不高，仓储空间的规划也不完善。采取审计措施后减少了租用仓库的数量。-油漆采购审计
审计发现，有很多库存油漆辅料已过保质期。审计要求对这批材料进行测试，仍可使用的继续投入生产，不可使用的则报废。除此之外还采取了相应措施，避免今后发生类似问题。
在上海汽车工业提出发扬“亮剑精神”，再创新高的号召下，在上汽集团审计部门和上海大众执管会的指导下，上海大众管理审计正精益求精，朝着企业发展的管理服务专家方向积极迈进，为公司降本增效、防范企业经营风险，为企业的健康、持续发展保驾护航！
第四篇：审计工作感想
审计工作的感想
作为一名审计行业新手，尤其是从企业会计跨行进入审计，事务所为我提供了全新的视野和平台。从参与培训、与客户沟通协调、数据归纳整理、编制底稿、编写报告、交换意见等方方面面认真对待，以求能得到全面的锻炼。年报、经济贸易模式审计使我在企业运营模式和内部控制制度方面积累了经验，同时也为进一步探索和研究、提高审计工作质量积累了宝贵的财富。
在这半年的时间里，我开始慢慢接触了审计的具体操作流程，基本掌握现场审计的大概程序，熟悉了在现场审计过程中怎样去发现问题，怎么样去跟踪问题。先后参与了水库移民后期扶持专项资金审计、企业年报审计、企业所得税汇算清缴纳税鉴证、公积金专项审计和水库移民增收试点项目的专项审计等业务，对审计工作有了基本认识和体会：
1、通过从事审计工作，我进一步认识了这个行业，深深感受到内部审计的重要性。近年来，内部审计逐渐被各单位所重视并走向规范。
内部审计的目的在于帮助本单位健全内部控制，改善经营管理，提高经济效益。它以增加价值和改善营运为目标，通过系统、规范的手段来评估风险、降低风险，改进风险的控制和组织的治理结构，以达到组织的既定目标。
2、客户沟通和协调的重要性。与被审计单位相关人员沟通中，我们要保持谦和的态度，拿出自己的诚意，积极平等地与他们进行交流，详细介绍内部审计与国家审计、社会审计的不同，使对方充分感受到大家都是单位的一分子，只不过是岗位不同。如果能与被审计单位建立良好的沟通渠道，采用科学方法提高内审质量，形成融洽的交流氛围，工作起来往往能达到事半功倍的效果。
3、培养严谨的工作作风。我真切感受到审计工作虽然繁琐，但认真对待确保每个细节少出差错，基础岗位上下工夫、深钻研才能提高工作效率和质量。审计前，前期准备必不可少。既要熟悉对被审计单位性质，制定出有针对性、切实可行的审计方案。又必须注意不要反反复复，否则，会使被审计单位人员感觉其工作得不到重视，容易造成他们的反感，也不利于节约审计成本。进场后，要将对审计单位正常工作的影响降低到最低程度，可以独立开展内审工作时，尽量不要被审单位人员陪同，对审1计单位的问题也尽量集中在一起提出，不要一会儿一个问题，一会儿一个要求。审计中，不要忽略这些小事情，被审计单位对我们审计的态度就从这些点滴琐事中形成。
4、坚守客观公正的立场。在内审工作开展中，被审计单位的人员对我们的态度有着很大的不同，有的尊客如上宾，有的拒人于千里之外。无形中，我们内审人员就会对他们产生不同的看法。但是，在内审工作的开展中，非客观的看法往往会干扰我们作出正确的判断。在审计进行时，不能把个人好恶带入具体工作中，带入审计结果中。要从单位的实际利益出发做工作，看问题，提建议。对遇到的审计情况，全程贯彻“对事不对人”的原则，给大家一个公平、公正的结果。慢慢地，被审计单位对我们内审人员的看法会随我们的做法而改变，才能获得被审计单位的信任和尊重，同时，也为良好的沟通奠定了基础。
5、注意审计问题的提出方式。在与被审计单位交换审计意见时，首先遵循解决实际问题的原则，灵活运用不同方式提出审计问题，充分与被审计单位交换意见。对提出的审计问题，一定要有充足的审计直接证据，对不确定或是一些有可能隐藏问题的事项不能就马上定性，或没有直接证据就推理定性，这样容易引起与被审计单位之间不可能有定论的争辩，既影响我们工作的效率，不利于问题的解决，也为以后与部门的深入沟通制造了阻碍。对于此类问题，我们要延伸审计进一步取证，如无法取得直接证据，则最好不要在审计报告中提及，在交流审计意见时，与被审计单位坦诚相见，从专业人员角度，讲明此类问题会对单位产生的后果，建议被审计单位如有此类问题自身马上整改，如无此类问题以后的工作中也要避免发生。对于此种解决问题的方式，被审计单位一般都会很容易接受。
6、注重项目后期的总结和分析。事务所的项目工作时间紧、任务急、节奏快，项目结束后期，容易忽略了总结和归纳分析。接触过的项目，如果没有及时留下轨迹，时间长了容易遗忘，再次承接相同业务时，需要花费更多精力重新研究和回忆，得不偿失。项目结束后，对资料整理归档若能及时建立审计结果信息库，为审计人员提供审计对象以往审计信息，能有效提高审计质量和效率，降低人力、物力成本。
作为审计队伍的新人，我的业务水平和工作能力还都比较薄弱，处理事情的方式比较单一，方法也欠缺灵活。只能通过刻苦钻研业务，认真学习财经法规和内部审计准则，多向经验丰富的审计部主任，项目经理和同事请教。下一步计划利用业余时间2自学和参加有关资格证书的考试，认真履行审计监督职责，尽快真正掌握审计的核心内容，提高业务操作熟练度，成为独立完成项目的业务能手，实现业务水平更好更快的突破。
2013年11月9日3第五篇：内部审计工作总结报告
XXXXXX有限公司
2013内部审计工作总结
根据《XXXX有限公司内部审计制度》（XX发[2013]13号）文件有关要求，经过集团公司内部审计委员会及内审办公室的精心组织，在各部门（单位）的积极配合下，圆满完成了2013的内部审计工作。
一、领导重视，制度健全。建立内审机构是保证内审工作的前提，近年来，我公司内审工作得到了进一步强化，建立了由一把手直接领导下的审计监督体系。负责监督、审查和评价企业经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性，促进组织目标的实现。对本集团公司的财务管理、工程项目管理、原材料管理及有关制度的落实与可行性等方面进行审计监督。为了开展有效监督，依据相关法规、规定制定了审计工作制度、各岗位人员工作标准，明确了工作内容与要求，责任和权限。由于领导重视、制度健全，使我公司内审工作处在一个良好的运作状态，保证了各项工作的开展。
二、完善程序，落实职责。公司对有关的管理制度、办法进行了不断的修订和完善，在经济合同、工程支出等必审项目的管理制度中增加了审计监督关口，把审计监督作为一个必不可少的环节和控制点，纳入到有关工作的管理和控制过程之中，从根本上解决了审计监督的切入点问题。目前，有关招投标、合同签定、工程预决算等工作，全部实行了事前、事中和事后相结合的审计方式。从制度上推动了事前、事中审计的开展，有效的提高了审计作用的发挥。
三、加强培训，提高水平。根据内部审计知识面不断拓展的形势要求，我们加大了审计人员后续教育的力度。每年组织内审人员参加省内审协会组织的经济责任审计和内部审计法规及《内部审计准则》培训班，并定期参加供电系统内召开专题座谈会，组织审计人员走出去向兄弟单位学习交流，通过不断交流，开阔视野，共同切磋审计技术，探讨解决问题的方法，达到相互促进，共同提高。
四、突出重点，整改落实。在去年10月，由集团内审机构对集团内的财务预算、内部往来、财务决算、原材料仓储管理及其管理制度等执行情况，结合外部审计报告、有关法律、法规和集团规章制度的规定，开展了内部审计工作。通过内部审计发现集团今年主要解决了：对管道安装公司111个历史遗留项目的整理；根据“固定资产管理办
法”通过近一年的现场复核登记，实物、账册、卡片整理，已完成集团固定资产管理工作，基本实现“账、卡、物”的动态一致；规范了内部往来账的管理；加强了限额以下采购项目的管理，增订了“零星工程管理办法”，同时为进一步落实招投标工作中的三权分离加强标后的管理，新制定集团公司“招投标标后管理实施细则”等。
五、今后工作打算
重视审计成果的运用，把深化审计成果运用作为新形势下审计办的一项重要责任，为领导决策切实履行起参谋、保障的作用。在审计工作实施过程和审计结果的综合分析中，运用内控制度审计理论，坚持把加强对审计情况的综合分析研究与信息反馈作为管理与决策的切入点，从不同侧面、不同角度对审计情况进行综合分析研究，及时发现和反映经营活动中带有普遍性、典型性、倾向性和苗头性的问题，注意发现管理中的薄弱环节和存在问题，从制度和机制上提出解决问题的意见和建议，使审计结论和审计成果得到充分运用。
篇二：市直教育体育系统内部审计工作会讲话
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市审计局局长在全市半年审计工作会上的讲话
同志们：
这次全市半年审计工作会议的主要任务是：总结上半年工作，部署下半年任务，分析问题、找准差距、研究对策、强化措施、狠抓落实，以加快下半年工作进度，弥补上半年的欠缺，确保全年各项目标任务圆满完成。下面，我讲几点意见。
一、审计任务完成情况及审计工作的主要做法
上半年全市审计机关共完成对106个单位的审计，占全年计划任务294个的36.05%，较去年同期增加10个；查出违规金额13396万元，管理不规范金额16833万元，分别较去年同期增加1878万元和4662万元；审计决定应收缴财政金额1994万元，较去年同期增加514万元；截止6月25日，已收缴入库714万元（其中罚没87万元），较去年同期增加628万元，此外已归还原渠道资金455万元，调帐处理金额1535万元，自行纠正金额7809万元，向司法机关移送案件2件，涉案金额23万元。向党政部门及上级审计机关提交审计工作报告及信息112篇，被批示、采用57篇，较去年同期增加13篇。
（一）财税审计
在预算编制审计方面，根据党的十六届三中全会决定的学习永无止境
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关于《改革预算编制制度，完善预算编制，执行制衡机制，加强审计监督》精神和市政府领导的批示，围绕促进财政部门按照公共财政框架的要求进一步强化预算约束，规范预算管理，合理调整支出结构，逐步建立公正、透明、规范、科学的预算编制制度的工作思路，对XX年市本级预算编制情况进行了探索性审计，提出了进一步改进预算编制的建议,并向市政府提交了预算编制审计报告。
在同级预算执行审计方面，突出“国有土地经营效益”和“财政转移支付资金”两个专题，着重了解国有资产经营管理的现状和收益，分析其存在的问题及隐患，对财政转移支付中专项补助、结算补助和其他补助的分配是否公开、透明，测算依据和标准是否科学、合规等进行了综合分析并提出建议意见。市局在对同级预算执行审计的同时还对市血站、妇幼保健院、疾控中心等部门的预算执行情况和市科委、ＸＸ县、珙县和屏山县的部分专项资金进行了延伸审计。目前全市同级财政预算执行审计已全部结束，并完成了审计汇总，审计综合报告和市本级同级预算审计结果报告和向人大提交的审计工作报告已完成定稿。
（二）经责审计
成立了ＸＸ市审计局经济责任审计分局，制订了《ＸＸ市经济责任审计联席会议成员单位信息处理办法》、《ＸＸ市经济责任审计业务协调办法》。截止6月底，全市审计机关学习永无止境
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完成了18个单位的党政领导的经济责任审计，查出违规金额1249万元，管理不规范金额2177万元，组织部门参考审计结果，平调干部2人，晋升干部5人。
（三）固定资产投资审计
全面完成了10个农网二期建设与改造项目的审计工作，查出设备材料采购招投标、工程建设管理不规范、建设资金未及时到位、多计工程投资和挤占工程成本等违规问题金额3257.89万元。通过审计收回多付材料款、挤占工程资金、归还原渠道资金1000.27万元，核减工程结算价款118.84万元，通过审计促使及时到位建设资金707.13万元，建议税务机关补征税款139.6万元。针对存在的问题，兴文县、高县等审计机关分别形成了相关专题报告和审计建议，引起了当地党委、政府的高度重视。根据市委、市政府要求，市局还探索并开展了对市公安指挥中心、市委党校会议中心装饰工程、高速公路南连接线工程3个建设项目全过程跟踪审计，向建设单位提出改进意见、建议23条，建设单位采纳审计建议后节约建设资金约145万元。对ＸＸ市三中南迁、北大门建设项目的竣工决算审计正在实施中。
（四）经贸审计
围绕“摸家底、揭隐患、促规范”的目标，立足于“真实性的审计监督”，确立了以深化我市国企改革为契机，强化对改制企业真实合法性的审计监督，继续探索效益审计；学习永无止境
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着重开展了对ＸＸ丝丽雅集团公司XX-XX年度财务收支审计，查出违规金额12600万元，审计决定应收缴财政金额7200万元。在实施现场审计阶段，审计机关发现ＸＸ丝丽雅股份和海丝特公司各车间、部门按工资总额的4%提取管理金，从中自行购置车辆15辆，价值144.51万元的事实，得到了丝丽雅公司的重视和及时纠正。此外，根据我市深化企业改革“三个百分百”的要求，市审计局还抽出人员参与了7户市级改制企业选择中介机构公开竞标工作，促进了全市改制企业审计和评估工作的顺利进行。
（五）专项资金审计
对XX-XX年国土资金进行了审计，针对国土政策变化较大，国土资金审计单位多、帐套多、资金量大、专业性和政策性较强的特点，审计前就对该项目审计主要涉及单位及其下属单位的主要职能、基本核算情况、主要收费项目、主要业务环节、内部控制管理、资金渠道、前一次审计情况和审计意见、决定的执行情况等开展了详细审前调查，分析被审计单位管理和内控制度的薄弱环节，细化审计实施方案，明确审计目标、内容和重点，进行审计风险评估和人员分工，预测审计时间，强化方案的指导作用，取得很好的效果。目前除南溪县未开展此项工作外，其余区县包括市本级已基本结束现场审计。根据省厅要求，市局还组织开展了对市本级和翠屏区、ＸＸ县、江安县、兴文县4个区县的民政专项资学习永无止境
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金的审计，对XX年天然林保护工程资金、扶贫资金的审计意见书和审计决定执行情况进行了检查，综合报告和执行结果均按时上报省厅。
（六）金融审计
围绕“风险、管理、效益”开展了对ＸＸ市城市信用社XX年度资产负债损益的真实性、合规、合法性审计，在审计中探索和实践计算机辅助审计的应用，成功地将ＸＸ市城市信用社XX年、XX年电子数据转化到了《金融审计通审软件》中，利用《金融审计通审软件》进行资料的搜索、查询、汇总，发现疑点、搜集证据。在准确把握城市信用社利息支出的计提方法、数据的基础上，利用《金融审计通审软件》汉化编程功能编写计算机审计程序，由一线审计人员提供思路和数据源，计算机管理人员编写了《ＸＸ市城市信用社定期储蓄存款应付未付利息》的计算机审计程序，发现城市信用社转移资金，违规设“小金库”、私存私放、账外经营的问题，并发现违法案件线索。目前，对城市信用社的审计正在紧张进行中。同时，结合对城市信用社的审计，市审计局重点对审计署6号令即《审计机关内部质量控制办法》进行了探索，找出了难点，揭露了问题，提出了建议，基本实现了“摸清家底、揭露隐患、规范管理、促进发展”的审计目标。
（七）行政事业审计
组织开展了全市检察院系统行业审计，其中市检察院的学习永无止境
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现场审计工作已经完成，市局还完成了对市房管局、市安监局、市园林局、市人事局、市人防办XX年度财务收支情况的审计，各区县审计工作进展良好。在对市风景园林管理局财政财务收支审计中发现该局及所属单位涉嫌贪污私分公款等线索，目前已分别建议工商和移交司法部门进一步查证。市局撰写的《关于审计ＸＸ市风景园林管理局的情况报告》和《我市法检两院审计分析报告》得到了市委、市政府主要领导的高度重视并作了重要批示。截止6月25日，全市完成行政事业审计单位18个，查出应缴未缴预算收入、少计少缴税金、虚列支出等主要问题金额5242万元，审计决定应上缴财政金额357万元，目前已上缴财政634万元。
（八）审计调查
根据市政府要求，市审计局对市委、市政府接待处XX年度接待经费使用情况进行了专项审计调查，对翠屏山庄资产负债及经营状况进行了调查了解，基本弄清了政务接待经费的使用情况和翠屏山庄的经营现状，发现了接待经费使用中存在的问题和翠屏山庄管理体制存在的弊端，有针对性地提出了4条建议，为市委、市政府决策提供了参考。围绕ＸＸ丝丽雅大力发展民营产业和延伸粘胶长丝下游产业链这一主线，市局对ＸＸ信雅实业公司XX年度企业基本情况进行了专项审计调查，为我市全面推进新型工业化进程提供了决策参考资料。ＸＸ县、高县、兴文县等地审计机关按当地学习永无止境
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政府要求也分别组织实施了1个以上的审计调查项目，为政府决策提供了有价值的参考。目前市本级和区县的财力状况专项调查正在进行中。
二、两手抓，机关各项建设跃上新台阶
（一）着力抓好领导班子建设。按照“学习创新、民主团结、勤政为民、清正廉洁”和“班长抓班子、班子带队伍”的要求，班子成员一是做学习带头人，自觉参加政府办口中心组学习和党支部组织生活，参加本单位组织的各种政治业务学习，不断提高政治理论和业务素质，为正确贯彻党的路线、方针、政策和正确领导业务工作奠定了思想政治基础和业务理论基础。二是走团结奉献路，班子成员之间按照分工各司其职、各尽其责、团结协作、齐抓共管，各项工作全面推进。三是行勤政为民之实，班子成员注重调研，深入基层，靠前指挥，勤政为民，及时解决工作中的新情况、新问题。四是履党风廉政之责。班子成员严格履行党风廉政建设和反腐败工作责任，严格遵守中纪委三次全会强调的“四大纪律八项要求”和市委、市政府提出的廉洁从政“九条要求”，工作中突出一个“严”字，严于律己，严格要求下级和分管部门。市局领导班子在XX至XX年连续被市直机关工委表彰为班子创“四好”先进的基础上，XX年更是首次被中共ＸＸ市委表彰为县级领导班子创“四好”先进单位。
（二）着力抓好干部队伍建设。一是大力调整干部队伍学习永无止境
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结构，调入人员严把入口关。市局近几年已从西南财经大学、南京审计学院等一批重点院校引进十余名优秀大学生，XX年又从华东理工大学引进硕士研究生一名，保证了审计后备力量的高素质、高起点。二是加大政治业务培训力度，组织深入学习“三个代表”重要思想及十六届三中全会精神和时事政治，用政治理论武装干部的头脑，学习审计署5、6号令和《行政许可法》，用工作规范指导工作实践；三是严格管理，推行中层干部定期廉政谈话制度，坚持贯彻执行审计组审计人员“八不准”和省政府行政执法“十不准”规定，贯彻执行审计执法过错责任追究制度，保持审计队伍的廉洁形象，防范审计风险。四是鼓励干部自学，按照全省审计工作五年规划的要求，加大复合型人才培养，鼓励审计干部多学科、多专业学习，争当复合型人才，市局现有4名工程审计人员、计算机专业人员在职自修会计专业。五是对新进入单位的人员进行业务培训。
（三）着力抓好党风廉政建设。坚持把党风廉政建设和反腐败工作纳入全局整体工作部署，成立了党风廉政建设领导小组，明确了党风廉政建设责任。进一步健全了纪检监察工作领导体制、工作机制和监督检查机制，切实把党风廉政建设和反腐败工作与业务工作一起部署、统一检查、统一考核。市局积极推进纪检队伍建设，局纪检组充实了三名干部，加强了纪检监察力量。积极组织全局干部职工收看警示教育学习永无止境
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片，到汉王山接受警示教育，强化廉洁自律教育。坚持内部监督检查机制，局监察室有重点的对审计组执行审计纪律的情况实施跟踪检查。认真做好信访工作，上半年，市局共受理信访举报事项8件，目前已全部办结完毕，办结率为100%。注重抓好审计部门牵头工作，把党风廉政建设责任制落到实处。
（四）着力抓好基层组织建设。市局党支部、工会、共青团和妇委会在思想建设、组织建设、作风建设等方面的工作进一步加强，党团活动开展的次数比上年增加，活动的内容和范围均有拓展，目前市局党总支建立工作正在积极筹备中。市局通过工会、共青团等组织积极开展青年联谊活动、职工文化体育活动等，这些活动丰富多彩、健康有益，既增长了知识，又锻炼了身体，还增进了同志之间的友谊，一举多得。局党支部扎实的工作得到了上级的肯定，今年又被市直机关工委表彰为先进党支部。
（五）着力抓好作风建设。以机关工作作风为重点，以为民办实事为切入点，紧紧把握“八个坚持、八个反对”的基本内涵，着重在贯彻市委“四条禁令”方面加大了工作力度，同时在审计工作中，坚持求真务实，为民办实事。在作风建设中，市局贯彻落实首问责任制、按时办结制、受理信访举报制、压缩会议制度、廉洁自律制度、外勤经费自理制度及罚缴分离制度等，工作作风有了明显改善，外界反映较学习永无止境
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好。
（六）着力抓好信息化建设。按照全省审计工作五年规划的相关要求，市局加大“金审工程”的建设力度，积极推进信息化建设，主动与省厅衔接，向兄弟市州学习，把各地一些好的经验应用到我市的审计信息化建设中，上半年组织了市、区审计局的同志先后到乐山、眉山、资阳三地审计局，就如何加强审计信息化建设、办公自动化应用情况等方面进行了探讨。市局继续加大信息化建设的基础投入，目前已达到业务人员人手一台笔记本电脑、综合科室人手一台台式电脑的水平，市局下一步还要增加一台服务器，实现区县审计局和市局直接的电子文件交流。为提高审计人员计算机辅助审计水平，市局还积极开展计算机培训工作，组织全体干部参加了用友软件等相关财会软件的学习。上半年市局在计算机辅助审计的探索上取得很好的效果，在对城市信用社的审计中，成功应用《金融审计通审软件》进行资料的搜索、查询、汇总，找出了问题、发现了疑点、提高了效率，省厅网站对我市计算机辅助审计取得的成果和经验进行了介绍。
三、上半年审计工作的主要特点和存在的不足
（一）计划上体现三个并重
一是审计与审计调查并重。XX年在计划安排上切实做到审计与审计调查并重，全年安排审计调查项目7个，较往年有较大增长。截止6月25日，全市已完成专项审计调查2学习永无止境
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个，审计调查单位19个，调查金额4304万元，发现问题金额1494万元，提交专项调查报告2篇。二是审计与专项审计并重。年初安排专项审计6个，截止6月25日，全市已审计单位13个，审计专项资金总额12058万元，查出截留挤占挪用、虚列支出等主要问题金额1326万元。三是真实性审计与效益性审计并重。市审计局在摸清家底、核实盈亏的基础上，对ＸＸ市城市信用社XX年度的效益情况进行了审计调查和分析，找准了城市信用社资产质量较差、资金流动性和盈利能力差的原因，并提出了城市信用社提高经济效益的办法和措施；对市农科所科技三项费用进行了初步的效益分析调查，针对其使用现状提出增加科技投入、突出重点、建立效益考核和奖优扶优机智的建议，并形成了专题报告。
（二）工作上做到“四个结合”
一是财政审计与专项审计相结合。上半年，在对市财政局预算执行审计的同时，对市科委、ＸＸ县、珙县、屏山县的部分专项资金进行了延伸审计。二是财政审计与经责审计相结合。以财政审计为基础，为经责审计提供资料和条件，结合两方面的分析，更清晰地界定被审计领导干部的责任。三是审计与审计调查相结合。在对丝丽雅集团公司的资产、负债、损益审计中，展开了对其主要关联企业（民营企业）的审计调查，为进一步深化企业改革，促进企业健康发展，推进工业化进程提供了决策参考依据。四是查处问题与分析学习永无止境
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问题相结合。在全市农网二期建设与改造项目、ＸＸ市风景园林管理局等的审计中，针对查处的事项，分析存在的原因，分别形成了要情专报，引起了上级部门的重视，上半年共有4篇审计工作报告及信息得到了市委、市政府主要领导批示，为市委、市政府决策提供了参考依据。
（三）创新上实现了“五个探索”
在对ＸＸ市城市信用社XX年度资产负债损益的审计中，积极进行计算机辅助审计的应用和探索；在工程建设项目审计中，对公安指挥中心、党校会议中心、高速公路南连接线3个投资项目积极探索全过程跟踪审计；在财政审计工作中，开展了对市本级预算编制的审计探索；对审计质量控制办法进行了积极探索，严格落实三个控制点，实行三级复核强化，防范审计风险；加强了案例分析的探索力度，切实作好审计成果转换，为市委、市政府决策提供了参谋依据。
（四）成果上实现了“三个显著”
一是审计决定收缴财政部分执行好。上半年全市审计决定收缴财政金额较去年有较大增长，目前已上缴财政714万元，其中罚款87万元，分别比去年增加628万元和39万元。二是审计移送线索增加。上半年全市审计向司法机关移送事项2件，涉案人员1人，涉案金额23万元，审计建议有关部门处理事项13件，涉及人员1人，涉及金额1579万元。三是信息成果显著。上半年全市审计机关提交审计工作报告学习永无止境
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及信息112篇，较去年同期增加4篇，审计工作报告及信息被批示、采用57篇，较去年同期增加13篇。市审计局提交审计工作报告及信息56篇，被批示、采用42篇，尽管提交量较去年同期减少11篇，但采用量有了大幅度上升，较去年同期增加了14篇。
上半年审计工作存在的问题和不足主要有：一是任务进度有欠帐，时间过半，任务未过半。客观上由于今年省厅工作会召开较迟，署定、省定计划项目下达较晚，市本级经责审计项目迟至5月份才下达，且上半年安排实施审计的都是大项目，如国土资金审计、丝丽雅集团审计等面宽量大，耗时相对较长；主观上还是抓得不紧、落实不够、效率不高，部分干部存在畏难情绪。上半年全市审计机关仅完成年计划数的36.05%，市本级扣除完成的1个跨年度项目后仅完成年计划数的25.64%，较去年同期18个减少7个，从项目个数上看，时间过半而任务未过半。二是审计成果开发利用力度不够，上半年我市信息采用量与去年纵向比较有所增加，与其他市州横向比较并列全省第3位，但是与第二位巴中市的差距比较大，与第四位差距又比较小，很容易被赶上或超过，另外市局各科室之间、各区县审计局之间信息采用不平衡，市局农外科和江安、长宁、珙县审计局上半年信息采用量为零，调研被《现代审计》采用3篇，较去年同期减少1篇。三是一些项目在检查、揭露和查处上力度不够。四是计算机学习永无止境
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应用上不够充分，与部分市州相比还存在一定差距，科室与科室、县与县之间计算机辅助审计的应用不平衡，还存在潜力与空间可挖掘。
四、强化措施、狠抓落实，确保圆满完成目标任务
下半年，全市审计机关要切实按照五年规划目标和今年工作任务，在总结上半年工作的基础上，针对存在的不足和薄弱环节，分析原因，查漏补缺，狠抓执行力，加快工作进度，加大效益审计力度、调查研究力度、案例分析力度、信息采用力度以及审计意见和决定的督办力度，进一步抓好财政预算编制审计和财力状况调查等各项专项调查，组织实施好既定的审计项目，强化审计质量控制机制，坚持审计回访制度，做好审计意见和决定的执行情况检查，注重挖掘大要案线索。
（一）审时度势。冷静分析，切实增强紧迫感和责任感
1、要进一步提高对审计地位作用的认识。6月23日审计长李金华向全国人大常委会提交了一份搣审计清单攠，再一次引起了全国的关注，“审计风暴”越来越深入人心，得到了中央、地方各级政府的肯定和人民群众的支持，审计外部环境得到了相当改善，审计的形势越来越好，审计的地位越来越高，形势越好，我们越要保持清醒的头脑，越需要我们用正确的政绩观总结成绩、正视不足，用科学的发展观审时度势、沉着应对。我们必须充分认识自身肩负的责任和使学习永无止境
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命，切实增强紧迫感和责任感，充分发挥好审计的监督职能作用。
2、要树立必胜的坚定信心。不可否认，今年的工作存在时间紧、任务重、难度大的困难，市委、市人大、市政府对审计工作的重视以及群众对审计工作的期望等对我们既是压力也是动力，我们有市委、市人大、市政府的重视和支持、有群众的拥护，有20年来的工作基础，有市内市外比较好的经验和全体审计干部昂扬的斗志，困难必定会被克服，全市审计机关务必要振奋精神、坚定信心、再鼓干劲，发扬审计精神，携手并肩，迎难而上，高质量、高效率地完成全年工作任务。
3、要创新工作方法，找准工作措施。要加快推进计算机辅助审计步伐，加强计算机业务培训，从深度和广度上拓展计算机应用空间；要实行市、区、县上下联动，特别是行业性审计方面；要把审计与审计调查相结合，加大审计调查力度；要把财务收支审计与效益审计相结合，加大效益审计的比重；要积极试行审计项目全过程质量控制办法，防范风险、提升质量；要打破科室局限，积极整合资源，合理调配力量；要实行局长亲自挂帅，分管领导靠前指挥，重大项目局领导担任组长的办法，班子成员齐抓共管，责任部门和责任人落实到位，定任务、定时间，一级抓一级，一层抓一层，在限定的时间内完成工作任务。
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4、要倒计时管理，确保目标实现。对下半年的工作任务关键是执行力的问题，要优化配置、科学安排、整合力量、保证完成，市局要在市委、市政府双文明考核中保持在先进行列，在省厅业务考核中，确保实现年初既定的“保等保位”目标，争取以优异的成绩实现“升位”。一是全市审计机关务必要把思想认识统一到加快进度上，把行动落实到工作成效上，坚持目标不变、任务不变，完成时间赶前、完成质量提高，确保在审计查处的内容，审计报告、审计分析及建议的质量以及审计信息、理论的采用量等方面均要做到领先、优秀。二是提高工作效率，要重视审前调查，突出审计重点，制定好实施方案，调配好审计力量，加快工作进度，防范审计风险，保证工作质量。进一步明确重点，建立立项报告制度和中期计划，加强计划管理，增强风险意识，提高审计质量，做到各项工作同步推进，（二）加大检查、督办力度
业务项目总体要在10月底前完成，为确保计划实现，市局将建立审计督办制度，成立督查组，落实审计意见书、决定书执行责任人，将审计执行情况同审计组的考核挂钩，对业务工作进展情况每月进行一次督查。同时切实执行审计回访制度，建立审计复核定期报告、通报制度，在实践中进一步探索和完善质量控制规章制度，规范操作，防范风险，努力提升审计质量，确保审计进度按期完成。
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（三）风正心齐，团结奋进
下半年将继续围绕班子创“四好”目标，建阳光班子。以人为本，强化队伍建设。在查深查透的基础上，注意发现和总结带有普遍性、前瞻性的问题，加强调查研究和信息采集，形成调研报告，供上级领导决策参考。增强审计人员抓大要案线索的意识，注意发现和移送大要案线索，改进审计方法，解剖麻雀，跟踪处理。
（四）加强党风廉政建设
要认真落实党风廉政建设责任制，各局领导班子要切实担负起抓班子、带队伍、促发展的政治责任，要把这项工作摆上全局工作的重要日程，通盘考虑、统一部署，一把手要亲自抓党风廉政建设工作，班子成员要在各自分工范围内落实党风廉政责任。
同志们，越是困难，越要我们加倍努力，把各项工作及早抓好、抓实、抓具体。我相信，只要全市上下团结拼搏，共同努力，就一定能克服困难，就一定能圆满完成全年的各项目标任务，就一定能实现在全省“保等保位”的目标。
谢谢大家。
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篇三：市直教育体育系统内部审计工作会讲话
2017内部审计工作心得体会总结
2017年的内部审计工作中，对学校的财务审计既以真实性为基础把基本情况摸清楚，又抓重点问题进行深入地分析，争取了从机制上和制度上提出解决问题的办法。下面是小编为大家收集整理的2017内部审计工作心得体会总结，欢迎大家阅读。2017内部审计工作心得体会总结篇120XX年，我镇的内审工作在镇党委、政府的正确领导下，在县审计局的大力指导、支持下，扎实、有序开展，逐步迈上了制度化、规范化和法制化的轨道。镇党委、政府已经把内审工作作为一项重要的常态工作来抓。现将20XX年内审工作总结如下
一、统一思想，提高认识，以全新的理念看待内审工作
过去我镇的内审工作实际上是作为村级财务管理的一项重要内容来抓，结合村级财务管理的需要来实施。而现在的内审工作已有一个独立的机构内部审计办公室，由专职人员，作为一项日常工作来抓，是新形势下规范财务秩序、严肃财经纪律、加强经济管理、实现经济目标的重要手段。这就要求我们以全新的思维方式、全新的理念对待内审工作，以新的方式方法来开展内审工作。
二、20XX年我镇内审工作开展的具体情况
(一)、不断强化对内审工作的领导，为内审工作正常、有序、扎实开展提供强有力的组织保障。根据县委、县政府的统一要求，我镇及时成立了下塘镇内部审计工作领导组，由镇长蔡继能亲自担任组长，党委委员、分管领导李广春任付组长，从镇纪检会和财政所抽调5工作人员为办公室成员，制定了切合我镇实际的内部审计工作实施办法，明确工作职责，根据实际需要不断充实人员组成，并在办公场所、设备、经费上给予充分保障，强力推进内审工作的开展。
(二)、加强宣传，营造舆论氛围。我镇利用广播、会议等多种有效形式，向广大镇村干部强力灌输内部审计有关知识，使内部审计更进一步深入人心，以此来不断提高广大镇村干部对内审工作的认识，为有效开展内审工作营造良好的舆论氛围。
(三)、制定详细、切合实际的年度工作计划，扎实有效开展内审工作。为使今年的内审工作迈上一个新的台阶，镇内申办及早谋划，多次召开会议，议定年度工作计划，在征得主要领导同意后，以文件形式下发到相关村。
(四)、建立内审例会制度。镇内审办每月至少召开一次例会，镇内审办全体人员参会，必要时召集相关当事人参加，汇报工作进展情况，研究下一步工作。镇主要领导也经常性地参加会议，听取汇报，给出具体工作意见和要求。
(五)、积极参加业务培训，强化业务学习，不断提高内审业务技能，全面进入内审角色。镇内审办人员除了积极参加上级业务主管部门举办的各种内审培训外，还坚持利用业余时间认真自学、集中学习《审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》等法律、规章及内部审计专业知识。
(六)、坚持原则、恪守职责、按章操作、依法开展内审。在日常内审工作中，镇内审办全体工作人员坚决贯彻、执行《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等一系列内审法律法规，坚决按照上级业务主管部门及镇党委、政府的要求来开展内审工作
1、坚持原则、格守职责进行廉洁审计;
2、有条不紊、按章操作进行规范审计;
3、阳光操作、及时公开信息，进行明白审计。
三、内审工作取得的成效
(一)、截止20XX五年十二月二十八日，我镇已完成了对15一五年度内审任务，累计审计村级资金2372940.01元。进行财务审计3个，涉及资金633777.24元;进进行专项审计15名村干部进行离任(经济责任)审计，涉及资金454493.77。
(二)、全年内审增加村级资金效益约6万元。通过对内部审计过程发现的一些情况进行归纳和总结，镇内审办向党委、政府提出了4改进和完善村级财务管理制度的建议，向15个村提出了4条加强村级资金使用和管理的建议。
(三)进一步巩固了三资清理成果，拓展了村级财务管理的深度和广度。尊重审计、支持审计、自觉接受审计的良好工作氛围已形成，内审工作的权威得到树立，内审工作的地位得到提升。广大镇村干部对内审工作的认识有了新的提高，主动作为、积极履责的意识得到全面加强，步伐进一步加快。
四、内审工作存在的问题
(一)、镇村干部对内审的认识和理解有待进一步提高。
(二)、内审规范化程度有待进一步加强。如审计通知书的下发、审计报告的撰写、审计资料的整理、立卷、归档等。
(三)、内审业务人员的专业知识有待进一步充实，内审专业技能有待全面提高。
(四)、内审工作的广度、深度和力度还有加大和加强的空间。
五、关于内审工作的几点建议
(一)、加大对《审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》等法律、规章的宣传力度。
(二)、加强业务培训，培养一批高素质的内审人员，造就一支精干的内审队伍。
(三)、上级业务主管部门要加大业务指导力度，加强督查，以进一步规范乡镇内审工作，不断提高内审工作质量。
(四)、进一步加强制度建设，健全内审工作制度。
(五)、进一步完善内审机构，充实人员组成，不断适应内审工作形势的需要。2017内部审计工作心得体会总结篇216年成华区审计局认真贯彻落实党的十八大精神，紧紧围绕市局、区委、区政府年初工作安排部署，在拓宽审计视野、把握审计重点、理清审计思路、改进审计方式、增强审计能力、提高审计质量上下功夫，审计工作为全区经济社会的深入16年成华区审计局认真贯彻落实党的十八大精神，紧紧围绕市局、区委、区政府年初工作安排部署，在拓宽审计视野、把握审计重点、理清审计思路、改进审计方式、增强审计能力、提高审计质量上下功夫，审计工作为全区经济社会的深入发展作出了积极贡献。紧紧围绕这一目标，我区积极发挥内部审计的预防和建设作用，在完善财经制度、维护群众利益、促进管理水平提高、推进廉政建设等方面做出了积极的贡献。
一、加强指导，促进内审工作顺利开展
按照《四川省内部审计条例》的要求，我局法规科负责监督指导全区内部审计机构业务工作，并确定3名同志为专职人员。16过多种方式，加强对本区内部审计人员的指导。
一是充分利用各个审计项目的现场实施阶段，向各单位内审人员宣传审计工作程序、方法和经验;
二是随时对内审人员遇到的困难提供帮助，16内审机构提供了大量参考意见和资料，对内审机构工作开展进行指导，帮助其完善制度和相应工作流程;
三是以新《审计法实施条例》、《国家审计准则》的颁布为宣传教育突破口，大力宣传审计法律法规;
四是针对共性问题，我局进行专题研究，并提出相应改进意见。根据村级公共服务和管理专项资金审计调查中发现的问题，我局建议各街道加强对社区工作的指导，确保村级公共服务项目的有序开展和推进，特别应加强对工程建设项目的发包、质量监督、进度控制、竣工验收等工作环节的指导和监督。
二、加强监督，提高资金使用效率
今年，我区内部审计工作主要集中在对社区基础建设资金和财务收支审计方面，截止11月，完成内部审计项目96项，其中基本建设审定稿版计49项、财务收支审计18项、效益审计1项、经济责任审计15内部控制评审3项、其他类审计项目12为突出内部审计工作重点，我局要求各部门、各街道侧重专项资金的监管和审查，全区下拨的各类专项资金务必纳入内审监管范围，确保专项资金管理无盲区。同时，切实发挥自身职能特点，积极指导和帮助全区各部门、各街道加强内部审计。
各部门内审人员在加强内部检查和督促整改的同时，针对发现的问题进行认真总结，积极提出制度修订或修改意见条，不断促进本单位财务控制制度的完善，取得了良好的效果。全区各相关单位十分重视内审工作，在日常工作中切实保障内审机构依法取得审计信息资料和独立行使审计监督权，发挥内审人员在各单位重大经济活动中的决策参谋作用，为内部审计发挥重要作用奠定了良好的基础。
三、存在的问题和困难
(一)对内审工作指导还有待进一步加强，部分单位对内审工作的作用认识不够，致使个别内审机构形同虚设，未能切实开展工作。
(二)部分单位内审工作开展无计划、审计程序不够规范、操作实务未遵循相关审计准则，原因是大多数内审机构人员是兼职且业务水平有限。
四、16年工作思路
(一)加强《四川省内部审计条例》的学习贯彻，尤其要向各级领导宣传条例内容，使其了解内部审计的必要性和重要性，以取得支持;加大我区内审机构建设力度，进一步扩大覆盖面。
(二)加强与市审计局的联系，接受指导和培训，不断提高我区内审工作管理水平，充分发挥内部审计的监督、预防作用。
(三)积极组织内审审计人员参加各类培训，搭建、完善内审机构间的交流平台，促进内审队伍理论水平和工作能力的不断提高。2017内部审计工作心得体会总结篇3我校在XX年中，充分发挥了内部审计的作用，对于有效地防范风险、确保资金安全、规范内部管理，促进学校财务管理规范、协调发展起到了积极作用。我校内部审计小组根据教育局审计室XX年度年初工作计划和学校内部审计计划，在本年度完成了以下工作
主要工作内容
一、进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度;强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。
二、认真学习相关业务，及时了解对农村义务教育经费保障的各项政策。在具体工作中对学校是否按政策规范收费、对作业本费的使用及结算情况、日常公用经费的筹措和使用情况等作为一项重要内容进行了审计，保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用。
三、对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支情况做到了一期一审，并及时上报审计工作报告，有效地提高了教育经费使用效益。
根据学校经济活动特点，今年我校内部审计的主要内容有
1、对学校的各项收入进行了审核，内审小组认为学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情况。
2、对学校的各项支出情况，包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有损失浪费等行为，内审认为均符合有关规定要求。
3、对于学校的资产构成情况，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续;固定资产做到了帐帐相符、帐物一致;各类往来款项作了相应清理。
4、对学校的负债也作了相应审计，学校从xx年后没有产生新债，更没有举债消费。
5、对学校收费情况进行了重点审计，未发现乱收费现象，学校收费合理，只按规定收取了相应的生活费，且按月收取，用规定收据一月一开，并做到了收前公示。并对学生生活费给予了补助。
四、认真贯彻上级内审部门的文件精神，及时完成了教育局安排的各项工作。
审计工作中的措施
1、严格执行了年度审计工作计划，提高了对计划严肃性的认识。在具体审计工作中坚持原则，实事求是，客观公正地看待和处理问题。
2、全面审计，突出重点。对学校的财务审计既以真实性为基础把基本情况摸清楚，又抓重点问题进行深入地分析，争取了从机制上和制度上提出解决问题的办法。
3、完善了制度，严格了管理。严格审计质量管理，实行审计全过程质量控制，将审计准则、审计质量控制标准和制度落实到了审计方案、审计证据、审计底稿、审计报告等审计工作的各个环节。
4、今后进一步加强学习和培训，把审计工作做得更好。
篇四：市直教育体育系统内部审计工作会讲话
关于做好内部审计工作的几点体会与建议
当今的社会、经济都在日新月异地发展，知识更新速度飞快，放眼看去，现代内部审计的职能已从查错防弊发展成为价值增值型的服务，国际内部审计师协会赋予内部审计的新定义是“内部审计是一项独立、客观的保证和咨询活动，其目的在于增加价值和改进组织的运作，它通过系统化和规范化的方法，评价和改进风险管理、控制和管理的有效性，帮助组织实现目标”。那么，作为一名内部审计人员，为了更好地开展和实施审计工作，必须与时俱进，把好企业脉搏，紧跟发展节奏，求新求变，适时地调整内部审计工作的中心与重点，才能为企业管理者服务。下面是本人从事审计工作的几点粗浅的体会与建议。
一、加大事前审计和事中审计的力度，事前审计、事中审计和事后审计要有机的结合
事后审计只能查错纠错，不能防患于未然，且事后改正费时费力，同时对不可避免的损失也无能为力。只有将审计关口前移，发挥事前审计和事中审计的时效性、详细准确性、同步性优点，防微杜渐，及时发现和解决问题，对企业内部管理制度的完善和执行会起到事半功倍的作用。例：2004年度新开展的对拆除、隐蔽工程进行事前审计签证，物资公司注销前有关资产负债的清理，已证明取得了很好的效果。
下一步应继续扩大事前审计与事中审计工作范围及深度，并将事前审计、事中审计和事后审计有机的结合起来，全过程、全方位参与到企业管理中去，形成有效的预警、预报系统，及时发现和解决问题，力争将公司的管理隐患消灭在萌芽状态，为海晶的生产经营保驾护航。
二、发挥内部审计的“天时、地利、人和”优势，突出服务职能，做好企业的“内参”
“天时”是指内部审计的.独立性。内部审计直接受经营者领导，独立于被审计对象，不受其它部门的干扰和限制，从而可以有效地行使审计职权，保证了审
计结论的客观、公正、真实。“地利”是指内部审计身处企业当中熟悉内部管理及生产工艺的优势。内部审计人员长期立足于本企业的具体岗位，熟悉公司业务，工作时间、范围不受限制，可根据单位内部管理的需要随时随地开展工作，比外部审计更深入、更彻底，可清除外部审计容易遗留的“死角”和“盲区”。“人和”是指内部审计的内向性。审计处属于公司的管理职能部门，作为企业一员，必视维护企业利益为己任，在完善内部控制系统、强化内部约束机制方面的作用是外部审计达不到也不可替代的。
例：审计处近几年针对企业历史遗留不良资产及发出商品货款回收情况进行的审计与处理，就充分发挥了内部审计的“天时、地利、人和”优势，为企业改制清除了障碍，将公司损失降到最低。
三、将财务收支审计向管理审计延伸
企业改制以来，内部管理不断完善，公司经济活动逐步呈现有序状态，各部门及公司实体经济违规现象逐步减少，；同时，由于审计工作逐年深入，会计资料、财务信息的真实性、可靠性基本得到控制，如果再单纯去揭露违纪违规问题，片面强调监督职能，管理中的差错漏洞难以从账面反映，将会大大削弱审计的服务职能，必须及时将财务收支审计向管理审计延伸，来弥补这些不足。
审计工作若要达到提高管理水平和提高经济效益的目标，必须将管理审计作为今后的核心和发展方向，管理审计立足点高，定位在“管理、效益”四个字上，它以财务收支审计为基础，可以涉及企业所有经营活动，通过对企业经营流程和内部控制状况的调查分析，提出改进管理的建议，促进企业经济效益的提高。
四、加大审计人员对海晶内部管理及生产工艺等相关知识及程序的学习及熟悉，提高内部审计人员的综合素质及业务技能
俗话说“工欲善其势，必先利其器”，内部审计人员在不断更新审计专业知识与技能的同时，还必须很好地熟悉、掌握公司内部管理、生产工艺流程、市场营销等知识，只有掌握全面的知识，才会“高屋建瓴”地全方位、全过程参与到为
企业改善管理、提高经济效益的工作中，才能取得有创造性的审计成果，真正地当好企业的医士、卫士和谋士。
正如国家审计署李金华审计长在《论国家审计与内部审计》一文中指出的“内部审计就其性质来看，它是一种管理权的延伸，是一种组织内部的管理活动，是代表管理权的审计，是内部控制的重要组成部分”。“内部审计机构很重要的一点，就是为你所在的部门、单位加强管理，提高效益，建立良好的秩序方面发挥作用，这就是内部审计的主要目标”。我们审计人员会牢牢记住这些干好本职工作的。
【关于做好内部审计工作的几点体会与建议】
